Посчитайте налог с крипты
за 2 минуты

Да. С 2025 года криптовалюта признана имуществом для целей налогообложения (ФЗ № 418-ФЗ). Доход от торговых операций облагается НДФЛ по ставке 13% (до 2,4 млн ₽) или 15% (сверх). Доход от майнинга — по основной прогрессивной шкале 13–22%. За неуплату предусмотрен штраф от 20% до 40% от суммы недоимки (ст. 122 НК РФ).

Налоговая база = доходы от продажи − документально подтверждённые расходы на покупку, рассчитанные методом FIFO в рублях по курсу ЦБ РФ на дату каждой операции. Для торговых операций применяется двухступенчатая шкала: 13% до 2,4 млн ₽, 15% на сумму превышения. Доход от майнинга облагается по основной прогрессивной шкале 13–22%. По сложным ситуациям рекомендуется консультация с налоговым специалистом.

Зависит от типа операции. Доход от торговых операций (продажа, обмен) формирует отдельную налоговую базу: 13% до 2,4 млн ₽, 15% с суммы превышения — ставки 18%, 20%, 22% к этой базе не применяются. Доход от майнинга идёт в основную налоговую базу НДФЛ и облагается по полной прогрессивной шкале 13/15/18/20/22% в зависимости от совокупного дохода.

Нет, это распространённое заблуждение. По разъяснениям Минфина (основная позиция для физлиц): каждый обмен крипта-крипта — это реализация имущества и налогооблагаемое событие, даже без вывода в рубли. По буквальному толкованию НК РФ: налогооблагаемое событие — только продажа в фиат. Эта позиция для физлиц значительно слабее — Минфин её не подтверждает. Наш сервис рассчитает налог в обоих режимах, чтобы вы видели разницу.

FIFO (First In, First Out) — метод определения себестоимости: при продаже крипты сначала списываются самые ранние покупки. Это стандартный метод, применяемый при расчёте налоговой базы по операциям с цифровой валютой в РФ.

Да, если в налоговом году были операции продажи или обмена криптовалюты с прибылью. Декларацию 3-НДФЛ за предыдущий год необходимо подать до 30 апреля. Уплатить налог — до 15 июля. Если продавали в убыток — декларацию тоже рекомендуется подать, чтобы задокументировать расходы. Без декларации ФНС может увидеть только доход от продажи и начислить налог со всей суммы.

Расчёт налоговой базы ведётся совокупно по всем биржам и площадкам. Необходимо собрать историю операций со всех бирж и рассчитать FIFO по каждому активу в рублях. Сервис КриптоНалог автоматизирует этот процесс — поддержка CSV-выгрузок с Bybit, OKX, Binance и других бирж.

Каждый своп на DEX (обмен одного токена на другой) в полном режиме считается реализацией первого актива — налоговая база равна рыночной стоимости проданного токена на дату свопа. По буквальному толкованию НК РФ (базовый режим) своп без вывода в фиат налогооблагаемым событием не является. Для физлиц полный режим считается более защищённой позицией при возможной проверке.

Нет. Перевод между собственными кошельками или между биржей и личным кошельком не является реализацией имущества и не создаёт налогооблагаемого события. Важно уметь подтвердить принадлежность обоих адресов — биржевая выписка или подпись транзакции служит подтверждением.

На апрель 2026 года — нет, такой обязанности нет. Законопроект «О цифровой валюте и цифровых правах» (№ 1194929-8) внесён в Госдуму 1 апреля 2026 года, но ещё не принят. Если закон будет принят, обязанность уведомлять ФНС об открытии и закрытии иностранных криптокошельков может вступить в силу с 1 июля 2026 года.

Универсального порога нет. Сравнение зависит от маржи, наличия документов на покупку и региональной ставки УСН. Физлицо платит 13/15% с прибыли (доход минус документально подтверждённые расходы). ИП на УСН 6% платит с выручки — выгоднее при низкой марже или отсутствии документов на покупку. УСН 15% имеет ограничение по письму Минфина № 03-11-11/56380: расходы на покупку крипты учитываются не выше 120% рыночной котировки. Самозанятость (НПД) и патент для крипты не применяются.

Зависит от маржи и документов. Маржа выше 40% или нет документов на покупку — УСН 6% выгоднее. Маржа ниже 40% и документы есть — УСН 15% потенциально дешевле. Важный нюанс по письму Минфина от 9 июня 2025 г. № 03-11-11/56380: расходы на покупку крипты учитываются с ограничением «не выше 120% рыночной котировки на дату приобретения». Без документов на покупку УСН 15% теряет смысл — налог берётся со всей выручки.

Для торговли криптовалютой — ОКВЭД 62.09 (прочая деятельность в области информационных технологий). Для майнинга — ОКВЭД 63.11.1 (деятельность по обработке данных). Майнинг на УСН запрещён — только ОСНО.

Налог платить обязательно — получение оплаты в крипте не освобождает от НДФЛ. Доход учитывается в основной налоговой базе на дату получения по рыночной котировке. Постановление Конституционного Суда № 2-П от 20.01.2026 подтвердило, что получение оплаты в крипте от иностранного заказчика облагается НДФЛ независимо от ограничений валютного законодательства. Формально ст. 14 ФЗ-259 ограничивает такие расчёты, но ответственность за это — только предписание без штрафа. Реальная ответственность — за неуплату налога. Для многих в этой ситуации выгоднее ИП на УСН 6% с постановкой контракта на учёт в банке.

Если ФНС не выявит операции — ничего. Если выявит: уплата самого налога; пени за каждый день просрочки (1/300 ставки ЦБ РФ); штраф 20% от суммы недоимки (ст. 122 НК РФ), при доказанном умысле — 40%; штраф за непредставление декларации — 5% в месяц, до 30% (ст. 119 НК РФ). При недоимке свыше 2,7 млн ₽ за 3 года — потенциально ст. 198 УК РФ. Сроки давности разные: по налоговым штрафам — 3 года (ст. 113 НК РФ), по ст. 198 УК РФ — 2 года (это преступление небольшой тяжести, ст. 78 УК РФ). Сроки взыскания самой недоимки регулируются отдельно ст. 46–48 НК РФ. Это не правовая консультация; для оценки конкретной ситуации рекомендуем юриста.

Срок привлечения к ответственности по налоговым штрафам — 3 года (ст. 113 НК РФ). Сроки взыскания самой недоимки регулируются процедурными правилами ст. 46–48 НК РФ. Если подать уточнённую декларацию добровольно, до того как ФНС обнаружила нарушение — штраф снимается по ст. 81 НК РФ, остаются только пени. Если ФНС выявит первой — штраф 20% плюс пени. Варианты: подать уточнённые декларации, получить консультацию юриста или оценить риски и ничего не делать. Это не правовая консультация — для индивидуальной оценки рекомендуем юриста.

Основной канал — рублёвые следы: покупка недвижимости или автомобиля, крупные вклады, обмен валюты, запросы банков по 115-ФЗ. Лицензированные российские биржи (ЭПР) передают данные в ФНС как налоговые агенты. С 2027–2028 года потенциально — через международный фреймворк CARF (ОЭСР), если Россия к нему присоединится.

Расчёт итоговой суммы налога — бесплатно, без ограничений по количеству сделок. Готовая декларация 3-НДФЛ, детализация FIFO и пояснительная записка для ФНС — 2 290 ₽ за налоговый период (1 290 ₽ для выпускников раннего доступа).

Ранний доступ — это предоплаченный доступ в первую волну пользователей при релизе сервиса. За 790 ₽ вы получаете гарантированное место в первой волне, полный пакет 3-НДФЛ за 2026 год и возможность либо доплатить 500 ₽ на релизе (итого 1 290 ₽ вместо 2 290 ₽), либо получить полный возврат 790 ₽ в течение 14 дней после запуска. Бесплатный список ожидания — это подписка на уведомление о запуске без приоритета и без платных обязательств: он остаётся доступным всем и не хуже по качеству будущего сервиса.

После релиза вы получите письмо с двумя опциями. Первая: доплатить 500 ₽ и получить полный пакет 3-НДФЛ за 1 290 ₽ итого (базовая цена для остальных пользователей после запуска — 2 290 ₽). Вторая: запросить полный возврат 790 ₽ в течение 14 дней после релиза — без объяснения причин. Если вы не запросите возврат в течение 14 дней после релиза — ваши 790 ₽ остаются в счёт оплаты полного пакета. Для активации пакета внесите доплату 500 ₽ в любой момент в течение налогового сезона 2026. Место за вами сохраняется независимо от сроков доплаты.

В течение 14 дней после релиза сервиса (плановая дата — 1 декабря 2026) напишите на support@kryptonalog.ru с адреса, указанного при оплате. Возврат поступит на ту же карту, с которой была оплата, в течение 10 банковских дней. Объяснять причину не нужно. Если релиз задержится более чем на 90 дней от плановой даты, вы можете запросить возврат в любой момент до нового релиза.

Готовая декларация 3-НДФЛ в формате PDF для подачи в ФНС, детализация FIFO по каждой сделке с курсами ЦБ РФ, пояснительная записка для налоговой, экспорт исходных данных в CSV. Поддерживаются Bybit, OKX, Binance и импорт произвольных CSV. Пакет покрывает налоговый период 2026 года.

Ранний доступ — это предоплата за будущий сервис, и юридически это публичная оферта. Если мы не запустим сервис до 1 марта 2027 года (3 месяца после плановой даты), вы можете запросить полный возврат 790 ₽ в любой момент до запуска — мы обязаны его произвести в течение 10 банковских дней. Если мы решим закрыть проект до релиза, возврат автоматический — мы инициируем его сами по email, указанному при оплате.

50 — это объём первой волны пользователей, с которым мы можем работать вручную при необходимости: подготовить индивидуальные консультации, выверить граничные случаи, собрать детальную обратную связь. Это не маркетинговое ограничение — это наш операционный потолок на старте. После первой волны сервис открывается без ограничений по числу пользователей по базовой цене 2 290 ₽ за налоговый период (или 1 290 ₽ для тех, кто прошёл через ранний доступ).